Altersvorsorgedepot - eine neue Art der Altersvorsorge
Der Staat plant eine neue Art der Altersvorsorge: das staatlich geförderte Altersvorsorgedepot. Es könnte für Sparer eine attraktive Alternative zu bestehenden Vorsorgeprodukten wie der Riester-Rente sein. Aber was genau steckt hinter diesem Depot, wann soll es eingeführt werden? AVL gibt die Antworten!
Was ist das Altersvorsorgedepot?
Das Altersvorsorgedepot ist ein neu geplantes Vorsorgeprodukt, das durch staatliche Förderung unterstützt wird. Es ermöglicht Investitionen in Fonds, ETF und andere Wertpapiere.
Steuerliche Vorteile
Geringere Kosten
Flexibilität
Zu den Hauptvorteilen zählen steuerliche Vorteile, geringere Kosten und Flexibilität: Während der Ansparphase bleiben die Erträge steuerfrei, das bedeutet, es fällt keine Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge an. Die Besteuerung erfolgt nachgelagert im Rentenalter als Einkommensteuer auf die Auszahlungen. Dies ist attraktiv, da Rentner oft in eine niedrigere Steuerklasse fallen. Zudem profitieren sie von Freibeträgen wie dem Grundfreibetrag und dem Altersentlastungsbetrag, was die Steuerlast weiter reduzieren kann.
Ein zentrales Ziel des Altersvorsorgedepots ist es, den Kapitalmarkt stärker in die private Altersvorsorge einzubinden und langfristig höhere Renditechancen zu bieten.
Die Übertragung alter Riester-Verträge auf ein Altersvorsorgedepot soll ermöglicht werden.
Wann soll das Altersvorsorgedepot eingeführt werden?
Laut den aktuellsten Informationen wird das Altersvorsorgedepot voraussichtlich am 1. Januar 2026 eingeführt. Ein entsprechender Gesetzentwurf wurde im Herbst 2024 veröffentlicht.
Für wen lohnt sich das Altersvorsorgedepot?
Das Altersvorsorgedepot richtet sich an alle, die von den langfristigen Renditen des Kapitalmarkts profitieren wollen. Besonders interessant ist es für folgende Anleger.
Junge Sparer können den Zinseszinseffekt am besten nutzen. Da die Besteuerung erst bei der Auszahlung greift, können sie über Jahrzehnte Erträge ansammeln und im Alter von einer geringeren Steuerlast profitieren.
Das neue Modell sieht staatliche Zuschüsse ähnlich der Riester-Rente vor, um auch Familien und einkommensschwache Haushalte beim Vermögensaufbau zu unterstützen:
Pro eingezahltem Euro gibt es 20 Cent staatliche Förderung, bei maximal 3.000 Euro Eigenbeitrag pro Jahr. Bei einem Jahreseinkommen unter 26.250 Euro gibt es einen Sonderbonus von 175 Euro pro Jahr. Zusätzlich erhalten Sparer für jedes Kind einen Zuschuss von 25 Cent pro eingezahltem Euro. Bei einer maximalen Eigenleistung von 1.200 Euro pro Jahr ergibt dies eine Förderung von bis zu 300 Euro pro Kind.
Das Altersvorsorgedepot bietet flexiblere Investitionsmöglichkeiten als die klassische Riester-Rente, die auf festverzinsliche Produkte beschränkt ist. Sparer können breiter diversifizieren und somit eine individuellere Risikostrategie verfolgen.
Altersvorsorgedepot vs. Riester-Rente
Was unterscheidet das Altersvorsorgedepot von der Riester-Rente? Beide Produkte zielen darauf ab, den Vermögensaufbau für das Alter zu unterstützen, doch es gibt entscheidende Unterschiede bei Garantien, Flexibilität und Renditechancen.
Die Riester-Rente bietet eine 100 % Kapitalgarantie. Das bedeutet, dass alle eingezahlten Beiträge im Rentenalter vollständig zurückerstattet werden. Dies bietet Sicherheit, begrenzt aber die Renditemöglichkeiten, da das investierte Kapital in risikoarme Anlagen fließt.
Das Altersvorsorgedepot führt zwei Garantiestufen ein: Neben der 100 % Garantie gibt es eine zweite Variante, bei der nur 80 % der Beiträge garantiert werden. Diese Option hat ein höheres Risiko, bietet aber die Chance auf höhere Renditen. Anleger haben also mehr Wahlfreiheit und können je nach Risikobereitschaft die passende Stufe wählen.
Im Unterschied zu Garantieprodukten richtet sich diese Neuerung an renditeorientierte Anleger, die bereit sind, ein höheres Risiko einzugehen, um von den Chancen des Kapitalmarktes zu profitieren. Diese Flexibilität ermöglicht es den Anlegern, ihre eigene Anlagestrategie zu entwickeln und gleichzeitig von staatlichen Förderungen zu profitieren.
Die Voraussetzung für die Inanspruchnahme der Förderung ist, dass das Depot bis zum Rentenalter gehalten wird und in Anlageprodukte einer Positivliste investiert wird. Teil der Positivliste werden zum Beispiel Fonds, ETF, Schuldverschreibungen und auch Einzelaktien sein. Hochrisikoprodukte, wie Knock-out-Zertifikate, kurzlaufende Optionsscheine und Krypto-Assets werden nicht förderfähig. Zudem ist pro förderberechtigter Person lediglich ein Depot zulässig.
Für Sparer, die keine individuelle Fondsauswahl treffen möchten, ist ein Referenzdepot geplant. Dabei handelt es sich um einen einfachen Sparplan mit eingeschränkten Wahlmöglichkeiten und vorgegebenen Risikoklassen.
Welche Förderungen sind geplant?
Beim Altersvorsorgedepot bleibt die staatliche Förderung ein zentraler Vorteil.
Ab einer Einzahlung von 120 Euro pro Jahr, also 10 Euro pro Monat, kann man von der Förderung profitieren. Mit jedem Euro, der zusätzlich eingezahlt wird, erhöht sich die Förderung. Für jeden Euro, der in das Depot eingezahlt wird, erhalten Sparer eine staatliche Zulage von 20 Cent. Wird die maximale Einlage von 3.000 Euro erreicht, so kann eine Förderung von bis zu 600 Euro pro Jahr erhalten werden.
Familien profitieren zusätzlich: Für jedes Kind gibt es eine zusätzliche Förderung von 25 Cent pro eingezahlten Euro, bis zu einem Maximum von 300 Euro pro Kind.
Einzahlungen können als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden. Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Steuerersparnis durch die Absetzbarkeit der Beiträge höher ist als die staatlichen Zulagen. Wenn die Zulagen höher sind als der Steuervorteil, gibt es keine zusätzliche Steuererstattung. Ist der Steuervorteil größer, wird die Differenz über den Steuerbescheid ausgeglichen.
Einkommensschwächere Haushalte und Berufseinsteiger profitieren von zusätzlichen Bonuszulagen: Bei einem Jahreseinkommen unter 26.250 Euro gibt es einen Bonus von 175 Euro und für Berufseinsteiger unter 25 Jahren einen Bonus bis zu 200 Euro pro Jahr (maximal für drei Jahre).
Unmittelbar förderberechtigt sind Personen, die pflichtversicherten der deutschen gesetzlichen Rentenversicherung:
- Pflichtversicherte der gesetzlichen Rentenversicherung (z. B. Arbeitnehmer, Auszubildende, Selbstständige)
- Pflegende Angehörige, die mindestens 10 Stunden pro Woche für eine pflegebedürftige Person (Pflegegrad 2 oder höher) sorgen
- Eltern während der dreijährigen Kindererziehungszeit
- Empfänger von Arbeitslosen-, Kranken- oder Übergangsgeld, die im letzten Jahr versicherungspflichtig waren
- Minijobber, die nicht von der Versicherungspflicht befreit sind
- Landwirte und mitarbeitende Familienangehörige, die pflichtversichert sind
- Pflichtversicherte Künstler und Publizisten
- Rentenbezieher wegen voller Erwerbsminderung
- Bundesfreiwilligendienstleistende
- Beamte und Richter, die ihre Datenübermittlung an die zuständige Stelle zugestimmt haben
Nicht förderberechtigt:
- Freiwillig Versicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung
- Selbstständige, die nicht pflichtversichert sind
- Minijobber, die sich von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen
- Bezieher einer Vollrente wegen Alters
Auszahlungsphase im Altersvorsorgedepot
Die Auszahlungsphase wird im neuen System flexibler gestaltet. Wer freiwillig und eigenverantwortlich vorsorgt, erhält künftig mehr Freiheiten, um die Auszahlungsphase individuell zu gestalten. Zu Beginn der Auszahlungsphase stehen zwei Optionen zur Auswahl:
- Lebenslange Leibrente: Sie erhalten eine feste monatliche Rentenzahlung, die bis zu Ihrem Lebensende ausgezahlt wird.
- Befristeter Auszahlungsplan: Die Auszahlungen erfolgen bis zu Ihrem 85. Lebensjahr. Danach gibt es keine weiteren Zahlungen.
Diese Flexibilität ermöglicht eine bessere Anpassung an persönliche Bedürfnisse und finanzielle Planung.
Ist das Vorbild die USA?
Tatsächlich schaut die Bundesregierung auf das erfolgreiche amerikanische 401(k)-Modell, das seit Jahren private Altersvorsorge über den Kapitalmarkt fördert. In den USA investieren Millionen Menschen in Aktien und Fonds für den Ruhestand, gefördert durch steuerliche Anreize.
Mit dem Altersvorsorgedepot will Deutschland ein ähnliches Modell etablieren, um die private Vorsorge breiter und renditestärker aufzustellen.
Fazit: Chancen der neuen Altersvorsorge nutzen
Das Altersvorsorgedepot könnte ein wesentlicher Bestandteil der privaten Altersvorsorge werden, insbesondere für jene, die an den Renditechancen des Kapitalmarkts teilnehmen möchten. Es bietet die Möglichkeit, von staatlichen Zuschüssen, steuerlichen Vorteilen und den Chancen des Kapitalmarkts zu profitieren. Anleger sollten die kommenden Entwicklungen im Auge behalten und frühzeitig überlegen, wie sie ihre Strategie anpassen können, um die neue Vorsorgeoption zu nutzen.
Was tun bis zum Start des Altersvorsorgedepots?
Die Details zur Übertragbarkeit bestehender Riester-Verträge und anderer Altersvorsorgeprodukte auf das Altersvorsorgedepot werden derzeit ausgearbeitet und sollen im Laufe des nächsten Jahres konkretisiert werden. Bis zur Einführung sollten interessierte Sparer die Entwicklung beobachten und rechtzeitig entscheiden, welches Produkt für sie am besten geeignet ist.
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