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FNZ Bank - Abbuchung der Vorabpauschale für 2024

Zu Beginn des Jahres 2025 plant die FNZ Bank, die Vorabpauschalen im Zeitraum vom 13. bis 24. Januar 2025 durch einen anteiligen Verkauf direkt von Ihren Depotpositionen im Investmentdepot zu verbuchen.

Abrechnung der Vorabpauschale durch Stückeverkauf im Depot

Der Betrag für den Einbehalt der Kapitalertragssteuer, Solidaritätszuschlag und ggfs. Kirchensteuer auf die Vorabpauschale wird durch einen Stückeverkauf der Fondsanteile an die Finanzbehörde abgeführt. Bei einem Verkauf Ihrer Fondsanteile werden Ihre bereits versteuerten Vorabpauschalen vom Verkaufserlös wieder abgezogen, um eine doppelte Besteuerung zu vermeiden. Auch bei Ihren verpfändeten Depots erfolgt ein Stückeverkauf.

Auf Wunsch bucht die FNZ Bank die Vorabpauschale auch vom Konto flex ab. Der Einzug kann für Privatanleger mittels Formular "Auftrag zur Abrechnung der Vorabpauschale" beauftragt werden und wird unbefristet eingerichtet.

Sollte ein Fondsverkauf oder ein Kontoeinzug in Ausnahmefällen nicht möglich sein, muss im Folgejahr eine entsprechende Meldung an das Finanzamt erfolgen.

In welchen Fällen wird eine Vorabpauschale eingezogen?

Eine Vorabpauschale wird nur dann erhoben, wenn der Fonds eine positive Wertentwicklung in 2024 hatte. Die dafür benötigten Informationen werden in der 2. Kalenderwoche 2025 an FNZ Bank gemeldet.

Eine Vorabpauschale wird nicht abgeführt, wenn

Höhe der Vorabpauschale 2024

Der Basiszinssatz für die Vorabpauschale 2024 wurde auf 2,29 % festgesetzt. Da gem. § 18 Abs. 1 Satz 2 InvStG nur 70 % davon anzusetzen sind, beträgt der maßgebende Zinssatz 1,60 %.

Beispiel:

Thesaurierender Fonds ohne Teilfreistellung

Rücknahmepreis des Investmentanteils am Jahresanfang 2024: 100 EUR
Rücknahmepreis des Investmentanteils am Jahresende 2024: 102 EUR

Die Vorabpauschale 2024 beträgt 1,60 EUR

Abwandlung

Rücknahmepreis des Investmentanteils am Jahresanfang 2024: 100 EUR
Rücknahmepreis des Investmentanteils am Jahresende 2024: 101 EUR

Die Vorabpauschale ist auf die Höhe der Wertsteigerung des Investmentanteils im Jahr 2024 begrenzt. Die Vorabpauschale 2024 beträgt daher 1 EUR.

Formulare zum Download

ebase Depot der FNZ BankVorabpauschale berechnen

Alle Angaben ohne Gewähr.

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